엑셀 계산표 — 연말정산·퇴직금·양도소득세

이 사이트 계산기의 공식과 요율을 살아 있는 엑셀 수식으로 옮긴 계산표입니다. 입력칸(노란색)만 바꾸면 되고, 모든 파일에 공식 출처와 기준 연도 시트가 붙어 있습니다. 참고용 추정 계산표이며 세무·노무 자문이 아닙니다.

웹 계산기를 엑셀 시트로 옮긴 이유

이 사이트의 연말정산 미리보기 계산기, 퇴직금 계산기, 양도소득세 계산기는 숫자를 넣으면 바로 결과가 나옵니다. 한 번 계산해 보기에는 웹 화면이 편합니다. 그런데 이런 계산은 한 번으로 끝나지 않는 경우가 많습니다. 퇴사 시점을 석 달 앞당기면 퇴직금이 얼마나 달라지는지, 집을 올해 팔 때와 내년에 팔 때 세금이 어떻게 다른지, 연금저축을 얼마 더 넣으면 환급이 얼마나 늘어나는지를 나란히 놓고 비교해야 결정이 됩니다.

웹 화면은 입력을 바꾸면 이전 결과가 사라집니다. 엑셀 시트는 파일을 복사해서 사례 A, 사례 B로 저장해 둘 수 있고, 계산 과정이 한 줄씩 수식으로 보이며, 요율이 바뀌면 기준표의 숫자만 고쳐 다음 해에도 쓸 수 있습니다. 가족이나 세무사에게 파일째 보내 같은 화면을 보며 이야기할 수도 있습니다. 이 계산표는 그 용도를 위해 만들었습니다.

만들면서 지킨 원칙은 하나입니다. 사이트 계산기에 없는 숫자는 시트에 넣지 않는다. 새로 만든 공식이 아니라, 이미 공개해 두고 검증해 온 계산기의 공식과 요율을 그대로 옮겼습니다. 그래서 같은 입력이면 웹 계산기와 시트의 결과가 원 단위까지 같아야 하고, 실제로 그렇게 나오는지 아래 '검증' 절에서 보여 드립니다.

계산표 세 가지와 무료 샘플

세 계산표는 공통으로 노란 칸에만 입력하게 되어 있고, 나머지 칸은 모두 살아 있는 수식입니다. 값을 붙여 넣은 표가 아니므로 칸을 눌러 보면 어떤 식으로 계산했는지 그대로 읽을 수 있습니다. 모든 파일에는 '사용법' 시트와 '출처' 시트가 있고, 맨 위에는 참고용 추정치라는 안내가 붙어 있습니다.

무료판은 맛보기용으로 기능을 줄인 것이 아니라 퇴직금 계산의 앞부분을 온전히 담은 것입니다. 재직일수, 중간정산 차감, 1일 평균임금, 세전 퇴직금까지는 유료판과 같은 수식입니다. 퇴직소득세와 지방소득세, 실수령 퇴직금은 유료판에서 이어집니다.

연말정산 계산표 — 두 길을 끝까지 계산해 유리한 쪽을 고릅니다

연말정산을 미리 계산해 보려는 사람이 가장 많이 막히는 곳은 보험료 공제와 표준세액공제의 관계입니다. 건강보험료·고용보험료를 특별소득공제로 받으면 표준세액공제 13만원은 받을 수 없습니다. 둘을 함께 빼면 환급이 부풀려집니다. 이 시트의 5번 영역은 두 길(A 보험료공제, B 표준세액공제)을 각각 끝까지 계산해 결정세액을 나란히 보여 주고, 6번 결과에서 더 작은 쪽을 자동으로 적용합니다. 과세표준이 달라지면 산출세액과 근로소득세액공제도 함께 달라지기 때문에 한 길의 결과를 다른 길에 옮겨 쓰지 않고 길마다 처음부터 계산합니다.

시트 구성

• 계산 — 1) 입력(만원 단위) 2) 원 단위 환산 3) 4대보험 본인부담 추정 4) 공통 단계(근로소득공제·기본공제·자녀세액공제·연금계좌세액공제·근로소득세액공제 한도) 5) 두 길 비교 6) 결과.
• 기준표 — 근로소득공제 구간, 기본세율 구간, 공제 한도, 4대보험 요율이 노란 칸에 모여 있습니다. 법이 바뀌면 여기만 고칩니다.
• 출처 — 소득세법 조문, 지방세법 제92조, 4대사회보험 모의계산 링크와 기준 연도.

쓰는 순서

1. 총급여액을 만원 단위로 넣습니다. 비과세를 뺀 금액입니다.
2. 본인을 포함한 기본공제 인원과 자녀 수를 넣습니다. 자녀는 2026년 귀속 기준 9세 이상 공제대상 자녀 수입니다. 법 본문은 13세 이상이지만 법률 제21548호 부칙 제2조에 따라 연도별로 단계 적용되어 2026년 귀속은 9세 이상, 2027년 10세, 2028년 11세, 2029년 12세, 2030년부터 13세입니다.
3. 연금저축과 퇴직연금(IRP) 납입액, 이미 낸 소득세(원천징수영수증의 기납부세액)를 넣습니다.
4. '6. 결과'에서 결정세액, 지방소득세, 최종 부담세액, 환급 또는 추가납부 추정액을 봅니다. 5번 비교표에서 어느 길이 왜 선택되었는지 확인할 수 있습니다.

표의 값은 시트를 실제로 재계산한 결과이며, 웹 계산기의 결과와 원 단위까지 일치했습니다. 신용카드 사용액 소득공제, 의료비·교육비·기부금·보장성보험료 세액공제, 월세·주택자금, 추가공제는 웹 계산기와 마찬가지로 계산하지 않습니다. 이 항목을 신청하면 실제 환급은 시트보다 커지는 경우가 많으므로, 이 시트는 '기본 틀만으로 얼마가 나오는가'를 보는 용도입니다.

퇴직금 계산표 — 날짜만 넣으면 재직일수부터 실수령액까지

퇴직금은 1일 평균임금에 30일을 곱하고 재직일수를 365로 나눈 비율을 곱해 계산하는 것이 기본입니다. 1일 평균임금은 퇴사 전 3개월 급여 합계를 90으로 나눈 값으로 단순화했습니다. 시트는 입사일과 퇴사일의 차이로 재직일수를 구하고, 중간정산일이 있으면 입사일부터 가장 늦은 정산일까지의 일수를 빼며, 근속연수는 재직일수를 365로 나눈 정수(최소 1년)로 둡니다. 웹 계산기와 같은 방식입니다.

유료판은 여기에 퇴직소득세를 이어 붙입니다. 퇴직금에서 근속연수공제(소득세법 제48조, 2023년 이후 퇴직분 기준 5년 이하 1년당 100만원부터)를 빼고, 12를 곱해 근속연수로 나눈 환산급여에서 다시 환산급여공제(800만원 이하 전액, 이후 구간별 60~35%)를 뺀 과세표준에 소득세 기본세율을 구간별로 적용한 뒤, 다시 근속연수를 곱하고 12로 나누어 퇴직소득세를 구합니다. 지방소득세는 퇴직소득세의 10%입니다. 구간별 세액은 시트 아래쪽 보조표에 한 줄씩 펼쳐 놓았기 때문에 어느 구간에서 얼마가 나왔는지 눈으로 따라갈 수 있습니다.

사례 C는 중간정산을 받은 경우입니다. 입력칸의 중간정산일에 날짜를 넣었을 때 재직일수가 줄어드는 것까지 웹 계산기와 같은 값으로 확인했습니다. 상여금·연차수당처럼 평균임금을 키우는 항목, 근로형태에 따른 지급일수 차이는 반영하지 않으므로 실제 지급액과는 다를 수 있습니다. 1년 미만 근무는 법정 퇴직급여 대상이 아니므로 결과를 받을 금액으로 보지 마세요.

양도소득세 계산표 (주택) — 같은 집을 조건만 바꿔 비교

양도소득세는 조건에 따라 세액이 크게 갈립니다. 1세대 1주택 비과세, 12억원 초과분 과세, 장기보유특별공제, 조정대상지역 다주택 중과가 얽혀 있습니다. 시트는 양도차익을 구한 뒤 비과세 요건(1주택·보유 2년 이상·조정지역이면 거주 요건)을 판정하고, 12억원을 넘는 1주택은 초과분 비율만큼만 과세 대상으로 잡습니다. 장기보유특별공제는 일반 표(연 2%, 최대 30%)와 1세대 1주택 표(보유 연 4%와 거주 연 4%, 최대 80%)를 가려 쓰고, 조정지역 2주택 이상이면 공제를 배제합니다. 그다음 기본공제 250만원을 빼고 누진세율을 적용하며, 조정지역 2주택은 20%p, 3주택 이상은 30%p를 더합니다.

가장 쓸모 있는 사용법은 비교입니다. 같은 취득가·양도가에서 주택 수를 1, 2, 3으로 바꾸고 조정대상지역 칸을 예·아니오로 바꾸면 세액이 즉시 다시 계산됩니다. 파일을 복사해 시나리오별로 저장해 두면 팔 시기를 정하는 데 참고가 됩니다.

사례 B는 1주택 비과세, 사례 E는 양도차손이라 세액이 0원이고, 사례 C는 12억원을 넘어 초과분만 과세되는 경우입니다. 단기양도(1년 미만·2년 미만) 세율, 일시적 2주택·상속·합가 같은 비과세 특례, 감면, 분양권·비사업용 토지는 웹 계산기와 마찬가지로 계산하지 않습니다. 이런 사정이 있다면 이 시트의 결과는 출발점일 뿐이고 반드시 세무사 확인이 필요합니다.

검증 — 웹 계산기와 원 단위까지 같은지 확인했습니다

시트를 만든 뒤 두 가지를 비교했습니다. 하나는 웹 페이지에 들어 있는 계산 자바스크립트를 그대로 실행한 결과이고, 다른 하나는 엑셀 파일에 입력을 쓴 뒤 수식을 다시 계산한 결과입니다. 연말정산·퇴직금·양도소득세 계산표 13개 사례에서 모든 항목이 원 단위로 일치했고, 무료판도 같은 사례로 확인했습니다. 사례에는 일부러 경계에 가까운 경우(비과세와 12억 초과, 중간정산, 급여 구간이 다른 소득, 자녀 3명 이상)를 섞었습니다. 사례별 입력과 결과는 검증 기록에 남겨 두었습니다.

한 가지 정직하게 적어 둘 것이 있습니다. 이 검증은 '시트가 웹 계산기와 같은가'를 보여 줄 뿐 '웹 계산기가 법과 같은가'를 대신 보증하지 않습니다. 계산기는 조문 대조와 공식 모의계산 대조를 거쳐 왔고 한계도 페이지에 적어 두었지만, 개별 사정은 반영하지 못합니다.

출처와 기준 연도

• 연말정산: 2026년 귀속(2027년 초 정산). 소득세법 제47조①·제50조①·제51조의3①·제52조①·제55조①·제59조①②·제59조의2①·제59조의3①·제59조의4⑨1, 지방세법 제92조①. 4대보험 요율은 2026년 값.
• 퇴직금: 웹 계산기 페이지 검증일 2026-09-09. 연도별 요율이 없는 식이며 세금은 소득세 기본세율을 씁니다.
• 양도소득세: 웹 계산기 페이지 검증일 2026-09-09. 소득세법 제55조 누진세율, 제95조제2항 장기보유특별공제.

소득세법(국가법령정보센터) · 지방세법 제92조 · 국세청 홈택스 · 국세청 · 고용노동부 · 근로복지공단 · 국토교통부 실거래가 공개시스템 · 4대사회보험 모의계산

이 시트를 쓰면 안 되는 곳

세 시트는 모두 참고용 추정 계산표입니다. 세무 신고서 작성, 납부세액 확정, 퇴직 정산, 임금 분쟁, 세무조사 대응의 근거로 쓰지 마세요. 공제·감면·특례와 개인 사정에 따라 실제 금액은 달라집니다. 신고나 정산 전에는 홈택스 모의계산, 관할 세무서, 세무사·노무사 확인을 받으세요. 입력한 값은 내려받은 파일 안에만 있고 이 사이트로 전송되지 않습니다.

자주 묻는 질문

작성: SJ AI Studio · 갱신 2026-10-18 · 관련 계산기: 연말정산 · 퇴직금 · 양도소득세 · 돈 계산기 모음