종합소득세 계산기

소득 정보 입력

단순경비율: 업종별 60~90%. 프리랜서 평균 64.1%

계산 결과

소득금액
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과세표준
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산출세액
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지방소득세 (10%)
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총 납부세액 (예정)
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실효세율
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실수령 (세후)
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세율 구간별 내역

구간세율해당금액세액

절세 가이드

  • 단순경비율 vs 기준경비율: 직전연도 수입 7,500만원 이하면 단순경비율 적용 가능. 경비율이 높을수록 세금이 줄어듭니다.
  • 소득공제 챙기기: 인적공제(본인 150만), 국민연금, 건강보험, 노란우산공제(연 500만 한도) 등을 빠짐없이 반영하세요.
  • 세액공제: 의료비, 교육비, 기부금 등 세액공제 항목도 별도 확인하세요.
  • 성실신고 확인: 수입 5억 초과 시 성실신고 확인 대상. 세무사 비용의 60%(120만 한도) 공제 가능.
  • 중간예납: 11월에 전년 세액의 50%를 미리 납부합니다. 5월 확정신고 시 정산됩니다.

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과세표준별 종합소득세 산출세액

종합소득세에서 사람들이 가장 많이 오해하는 것은 세율 구간이 올라가면 전체 소득에 그 세율이 붙는다는 생각입니다. 실제로는 넘어간 부분에만 높은 세율이 적용되므로, 실효세율은 표시 세율보다 훨씬 낮습니다. 맨 오른쪽 실효세율 칸을 위아래로 훑어보면 그 차이가 바로 보입니다. 과세표준은 매출에서 필요경비와 공제를 뺀 금액이며, 그 계산은 위 계산기에서 하세요.

과세표준산출세액지방소득세(10%)합계실효세율
1,000만원600,000원60,000원660,000원6.0%
1,500만원990,000원99,000원1,089,000원6.6%
2,000만원1,740,000원174,000원1,914,000원8.7%
2,500만원2,490,000원249,000원2,739,000원10.0%
3,000만원3,240,000원324,000원3,564,000원10.8%
3,500만원3,990,000원399,000원4,389,000원11.4%
4,000만원4,740,000원474,000원5,214,000원11.8%
4,500만원5,490,000원549,000원6,039,000원12.2%
5,000만원6,240,000원624,000원6,864,000원12.5%
6,000만원8,640,000원864,000원9,504,000원14.4%
7,000만원11,040,000원1,104,000원12,144,000원15.8%
8,000만원13,440,000원1,344,000원14,784,000원16.8%
9,000만원16,060,000원1,606,000원17,666,000원17.8%
1억19,560,000원1,956,000원21,516,000원19.6%
1억 1,000만23,060,000원2,306,000원25,366,000원21.0%
1억 2,000만26,560,000원2,656,000원29,216,000원22.1%
1억 3,000만30,060,000원3,006,000원33,066,000원23.1%
1억 4,000만33,560,000원3,356,000원36,916,000원24.0%
1억 5,000만37,060,000원3,706,000원40,766,000원24.7%
2억56,060,000원5,606,000원61,666,000원28.0%
2억 5,000만75,060,000원7,506,000원82,566,000원30.0%
3억94,060,000원9,406,000원103,466,000원31.4%

표의 모든 값은 이 페이지의 계산기가 직접 계산한 결과입니다 · 산출세액 기준 · 세액공제·감면 미반영 · 지방소득세는 산출세액의 10%

2026년 종합소득세 계산기. 프리랜서, 개인사업자를 위한 소득세, 지방소득세 자동 계산. 단순경비율, 기준경비율 적용.

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계산 기준과 한계

계산 가정

이 결과를 쓰면 안 되는 곳

세무 신고서 작성, 납부세액 확정, 세무조사 대응의 근거로 쓰지 마세요. 공제 항목과 특례가 개인마다 크게 달라 실제 세액과 차이가 납니다. 신고 전에는 홈택스 모의계산이나 세무사 확인을 받으세요.

공식 근거

페이지 검증일 2026-09-09 · 기준일 미확인 · 다음 검토 예정 매년 1월

자주 묻는 질문

종합소득세 세율 구간은 어떻게 되나요?

1,400만원 이하 6%부터 시작해 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1억5천만원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%로 여덟 구간입니다. 각 구간마다 누진공제를 빼기 때문에 구간이 바뀌어도 세액이 갑자기 뛰지는 않습니다.

세율이 24% 구간이면 소득의 24%를 내나요?

아닙니다. 24%는 그 구간에 해당하는 부분에만 붙는 한계세율입니다. 실제 부담은 누진공제를 뺀 뒤라 훨씬 낮습니다. 위 계산기가 구간별 내역을 나눠 보여주므로 실효세율을 바로 확인할 수 있습니다.

지방소득세는 따로 내나요?

종합소득세 산출세액의 10%가 지방소득세로 별도 부과됩니다. 이 계산기도 소득세와 지방소득세를 나눠서 보여줍니다.